В новых указаниях ЦБ РФ есть важные изменения, которые не сразу видны в сложных формулировках. Правила, которые компания должна соблюдать, когда тратит наличные деньги поменялись.

Вместо старых указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 № 3073-У вышли новые - от 09.12.2019 № 5348-У. Изменения действуют с 27 апреля 2020г.

Когда обязательно снимать деньги со счета

Компаниям придется платить больше комиссий за снятие наличных со счета, так как ЦБ РФ потребовал, чтобы деньги сдавали в банк.

Раньше снимать деньги со счета требовалось только для расчетов по договорам аренды недвижимости, займа операций с ценными бумагами.

По новым правилам любые наличные расчеты с компаниями, ИП и физлицами нужно вести за счет средств, полученных со счета.

Теперь деньги, которые поступили в кассу, сразу тратить нельзя, их сначала нужно внести на банковский счет (письмо ЦБ РФ от 04.06.2020 № 45-19/5013).

Исключение - наличная выручка. Ее можно потратить сразу, но не на все подряд, а на определенные цели.

На что можно расходовать наличную выручку

Раньше наличную выручку можно было тратить на цели, указанные в специальном перечне. Среди них не было займов, но была выдача денег под отчет. Но все равно, рассчитаться по договорам займа подотчетник не мог. Для таких расчетов нужнго было снимать деньги со счета.

По новым правилам перечень целей, на которые можно расходовать наличную выручку и некоторые другие поступления, дополнили выдачей и возвратом займов. Но эти изменения касаются только микрофинансовых организаций, ломбардов и кооперативов.

Тратить наличную выручку на займы по-прежнему нельзя. Но отменили правило, когда нельзя было выдать деньги подотчетнику, чтобы тот предоставил займ контрагенту. 

Однако, остаются вопросы в связи с тем фактом, что ЦБ РФ разрешил тратить на займы выручку и некоторые другие поступления только отдельным компаниям (например, микрофинансовым организациям).

Официальных разъяснений пока нет, поэтому безопаснее и сейчас снимать деньги для расчетов по договорам займа в банке.

Прежние правила требовали рассчитываться по аренде недвижимости только за счет денег, полученных со счета. В новых указаниях ЦБ РФ этого требования нет. При этом правила разрешают тратить наличную выручку на оплату услуг. Можно сделать вывод - это относится и к услугам аренды.

Но здесь также неясность. По гражданскому законодательству аренда считается отдельным договором, а не договором оказания услуг (ст 606, 779 ГК РФ).

Поэтому, опять же, безопаснее снимать деньги на эти цели со счета.

В каком размере можно тратить наличные

По старым правилам вести расчеты с физлицами можно на любую сумму. На выдачу денег под отчет и на личные нужды предпринимателя лимит 100 000 руб также не распространяется.

В новых указаниях ЦБ РФ специальной оговорки на эти случаи нет. Но компании по-прежнему не должны соблюдать лимит при расчете с физлицами. Причем не важно, что в старом указании об этом говорилось прямо, а в новом указании нет.

Лимит действует для участников наличных расчетов - компаний и ИП (п 1, 4 указаний ЦБ РФ от 09.12.2019 № 5348-У). Подотченику можно выдать сумму более 100 000 руб. Но когда он будет рассчитываться с контрагентами, важно соблюдать лимит расчетов. 

Предприниматель вправе забрать из кассы сумму более 100 000 руб на личные цели и эту операцию нельзя считать расчетом с ИП.