Каждый банк разрабатывает свои правила, по которым определяется сомнительность операций. Из-за каких показателей могут приостановить платежи или закрыть счет?
1. Значительная часть поступлений на счет с НДС, а платежи без налога
С февраля 2018 года банки обязали еженедельно сравнивать входящий и исходящий НДС. Если поступления с НДС на счет в общем объеме больше 70%, а доля расходов с НДС меньше 30%, тогда в таком соотношении могут усмотреть схему.
Банк потребует пояснений по такому соотношению. И если вы их не дадите, ждите отключения от Клиент Банка.
Далее банк учтет оценку риска клиента, масштаб и характер его деятельности.
Когда 100% платежей со счета компания перечисляет без НДС, банки проверят, чтобы доля налога к уплате составляла от 10% до 18%, в зависимости от того, по каким ставкам вы платите НДС.
Следует проверить себя в перечне опасных видов отраслей. Отклонение от лимитов по НДС в некоторых отраслях посчитают сигналом об уклонении от налогов:
- строительство
- грузоперевозки автотранспортом
- предоставление персонала
- сельское хозяйство
- торговля стройматериалами и лесоматериалами
- торговля драгоценными металлами и камнями, ювелирными изделиями и ломом из них
- и др.
Как обезопасить себя в такой ситуации?
На запрос банка можно ответить - соотношение по НДС не выполняется, например, ввиду того, что платите с расчетного счета только зарплату или оплачиваете счета контрагентов на упрощенке или ЕНВД.
Чтобы не заблокировали Клиент Банк, направьте в банк пояснения с копиями документов, подтверждающих эти причины.
2. Платежи в бюджет составляют менее 0,9% от поступлений на счет
Этот показатель ЦБ установил в п 1 Методических рекомендаций от 21.07.2017 № 18-МР.
Но банки имеют право назначить более высокий процент. Если размер налогов и взносов меньше установленного значения или примерно равна ему, ваша компания в зоне риска.
Как обезопасить себя в такой ситуации?
Пояснить такое положение дел можно тем, что, например, налоги и взносы перечисляете с другого банковского счета. Приложите к пояснениям документы, подтверждающие уплату платежей в бюджет через другой банк (выписки, платежные поручения).
Могут быть и другие причины небольших платежей - особенность деятельности компании или тот момент, что компания только начала вести деятельность.
Например, нагрузка по налоговым платежам может быть меньше лимита, если:
- у компании только посреднические операции и в доходах только вознаграждение как посредника
- получили аванс в счет будущих поставок
- получили помощь от учредителя
- применяете спецрежим (поэтому от многих налогов освобождены)
- используете налоговые льготы, в том числе по НДС
- имеете переплату по налогам и взносам (то есть платеж в бюджет погасили путем зачета переплаты)
3. Зарплата ниже прожиточного минимума
Компания будет в зоне риска, если средняя зарплата на одного сотрудника ниже прожиточного минимума.
Кроме этого, банк заподозрит зарплату "в конвертах", если компания вообще не перечисляет НДФЛ, страховые взносы либо перечисляете только НДФЛ.
Как обезопасить себя в такой ситуации?
Низкий уровень зарплаты можно пояснить, например, тем, что сотрудники работают неполный день или в компании есть сотрудники из других регионов, где установлен более низкий минимальный размер зарплаты.
Может быть такая ситуация, что компания перечисляет зарплату и налоги с нее со счета в другом банке или из наличной выручки через кассу.
4. В основании платежа не основные виды деятельности
Да, банки контролируют не только суммы налогов и зарплаты, но и отслеживают расчеты компании с ее контрагентами.
Сомнительными посчитают следующие операции:
- основания зачисления на ваш счет и основания списания денег со счета контрагентов не стыкуются между собой
- основания платежей не соответствуют видам деятельности, которые вы заявили при открытии счета
- нет платежей со счета, типичных для ведения хозяйственной деятельности: аренда, оплата коммунальных услуг, покупка канцелярских товаров и т.п.
Как обезопасить себя в такой ситуации?
Пояснения банку можно дать следующие:
- компания начинает вести новый вид деятельности (направьте в банк уведомление в произвольной форме)
- у компании нет договоров аренды, так как она собственник помещений и оборудования
- характерные расходы компания оплачивает со счета в другом банке или наличными
- компания разово продала или купила имущество
- компания получила крупный заказ или начала большой проект
5. IP-адрес и номер телефона связаны с сомнительными компаниями
Банки отслеживают клиентов по IP-адресу компьютеров и номерам телефонов.
Компания попадет в стоп-лист, если IP-адрес, телефон, цифровая подпись совпадают с контактами другой организации, которая замечена в отмывании средств.
Например, бухгалтер ведет учет в нескольких компаниях через один и тот же компьютер. Если одну из компаний заподозрили в сомнительных операциях, то остальные автоматически попадут в зону риска.
Как обезопасить себя в такой ситуации?
Используйте для расчетов через Клиент Банк только проверенные компьютеры, телефоны и сети.
Доверяйте получение ключей для доступа к электронной системе платежей только тем сотрудникам, которые хорошо себя зарекомендовали и давно работают в компании.
Что сделает банк, когда обнаружит у вас признаки сомнительности?
На признаки сомнительности банки проверяют клиентов, когда они открывают счет или проводят операции по счету. По итогам проверки банк вправе:
- отказать в открытии счета
- отказать провести операцию
- приостановить обслуживание через Клиент Банк
- расторгнуть договор банковского счета в одностороннем порядке, если в течение календарного года дважды выносил решение об отказе проводить платеж
Когда у банка возникают подозрения насчет законности операции, он направляет компании письмо с требованием представить документы и пояснения по данной операции. Пакет запрашиваемых документов зависит от операции, которую проводила компания.
Если вы не представите документы, банк откажет в проведении операции и направит информацию об этом в Росфинмониторинг.
Росфинмониторинг, в свою очередь, собирает такую информацию от банков и формирует общий список сомнительных компаний. После этот список отправляется в ЦБ, который рассылает его по всем банкам.
Поэтому все банки знают, какие компании в черном списке. Если вы попали в черный список, это не значит еще, что все банки должны отказывать вам в обслуживании. Но по этим сведениям банки оценивают свои риски, и каждый банк сам решает, как их использовать.
Даже если другой банк не отказал вам в обслуживании, удалить компанию из черного списка может только банк, по инициативе которого компания в него попала.
Как убрать компанию из черного списка?
С 30 марта банки обязаны реабилитировать клиента по новым правилам. Главное условие - устранить причину для отказа в обслуживании.
Какие шаги нужно сделать:
- подать в банк пояснения и подтверждающие документы
- получить решение банка (не позднее 10 рабочих дней со дня, когда банк получил от клиента документы)
- направить заявление (в произвольной форме) и подтверждающие документы в межведомственную комиссию при ЦБ, чтобы оспорить решение банка
- получить решение комиссии при ЦБ
По результатам рассмотрения заявления и документов межведомственная комиссия принимает решение:
- банк был не вправе отказывать в проведении операции
или
- оснований для пересмотра решения банка нет
Срок решения не может превышать 20 рабочих дней со дня обращения клиента. О своем решении комиссия сообщит банку и заявителю не позднее трех рабочих дней. Для банка это решение является обязательным к исполнению.
Комментарии
Нет комментариев